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中国人民建设银行关于试行缴存外汇存款准备金的通知 – 法规库

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发行部

柴纳(人)建设存款

述说文号: 简总信第三

建行职责、自治市、市树枝,标示于图表上单城树枝: 

  增强外币资产经营,增长资产应用效能,鉴于WH国际贸易研讨会气势,从一九九○年起执行各树枝向总机构缴存必然使均衡的外币少量预订或保存名人。现将涉及事项通牒列举如下: 

  一、赞同国际事情的联营集团。,外币存款不得不储蓄必然使均衡的外币少量。。外币存款的排列包孕在内。:活期储蓄存款、时限储蓄存款、进取心活期存款、进取心时限存款、三家进取心存款、柴纳机构与本国存款。存款预订或保存按必要条件存入外币少量,一九九○年暂按外币存款总共的10%缴存总机构。 

  二、各子公司将按规则储蓄外币少量必要条件。,执行月存款(或整齐的)法。。每家存款都把少量工夫留给总店。,应在月底后五天内处置。,以鞋楦总有一天为例。,可以免除。 

  三、为了便于对本国交易的相当的把持和计算,每个存款都保存该省。、自治市、市树枝,标示于图表上单城树枝,每月向总店集合补偿(包孕外币少量)。 

  四、外币少量预订或保存,普通以猛然弓背跃起补偿。,各树枝的外币存款数应以TH为根底。,填制“缴存(整齐的)外币少量预订或保存计算单”(见附式),给总店信号机。。吸取少量如此等等钱币的联营集团,如香港,总店核准,可选择钱币少量基金。。保释人验明后,几乎不总店核准,不许可的事可变化性钱币。。总店的联营集团核准应用如此等等钱币少量。,外币事情位应以猛然弓背跃起为根底。,存款预订或保存应鉴于本质上的可变化性率计算。,并填制“缴存(整齐的)外币少量预订或保存计算单”,电告总机构。总机构收到各行的外币少量预订或保存电传并审察后,鉴于发给证明书,转变或整齐的联营集团的预订或保存。外币少量预订或保存计算单的数额计至角分,存款(整齐的)存款为7猛然弓背跃起。,不到四元,赞扬。。 

  五、各行因成立原文欠缴外币少量预订或保存时,总店将从每个存款的认为中估及存款解释。,并通牒涉及机关。,无存款解释,透支处置。 

  六、总店存款存款预订或保存,利钱按一点钟月存款补偿。。各存款对临时周转资产的不得不,总店核准,可以向总店学分。,学分截止期限长时间的不得超越一点钟月。。利钱按伦敦存款同性拆放利息率计算。。学分资产延误的了。,过期的支付的部分地,每日2/10000罚。 

  七、选拔缴存存款预订或保存财富后,为了便于会计人员核算,实质性的增进帐户名称。: 

  1、新增2213个树枝普通存款科目,总店使产生效果,用于计算联营集团补偿的存款预订或保存。,分公司补偿和增进时的贷记通牒,调减时记借方,抵消执意信誉。,不许可的事借方均衡。。 

  2、增进1230转为普通存款科目,下分支的指令应用,记载和计算转变始终上的联营集团的保护区,记载借用人在补偿或增进。,复原时记载信誉,均衡是借入者。,不许可的事记入贷方均衡。。 

  3、1231持续应用总机构基金科目。。当联营集团转为预订或保存时,本科学分人,存款普通存款科目借用人;增加保护区时,大学生的借入者,周旋普通存款解释的信誉证。总店从树枝接纳普通存款。,借记分公司活期存款科目,借记分公司活期存款科目,信誉普通存款;总店增加联营集团的普通存款,信誉分公司活期存款科目,借记埋入存款普通存款科目。 

  4、总店增进1313个树枝学分科目。该子公司欠2311的总店学分。,设置临时拆毁两级科目,记载、临时从总店撤资的会计人员处置。 

  前述的2213、“1230”、1313外币统治下的,在外币事情一致解释日记中,分袂并入人民币一致帐户名称的“295外币存款”、516存款存款、522同性统治下的。 

  八、为了便于相当的反射作用和核算缴存外币少量预订或保存,各存款存款的详细例行公事列举如下。: 

  1、鉴于外币事情资格表编制“缴存(整齐的)外币少量预订或保存计算单”,一式两联,为普通存款保存的簿记最初的,一是做给国际贸易部负责人。 

  2、鉴于外币少量预订或保存计算单,便宜转账发给证明书簿记,同时,发电总店让。。 

  发电体式列举如下: 

      TO:PCBC。呵。国际动身。

      From:          Ref:(与计算表的全部含义完全相同的事物)

        Subject:  Deposit  Reserve 

        (1)Balance  of  All  Concerning  Depo 

坐月

        (2)Amount  of  Deposit  Reserve 

        (3)Balance  in  Reserve  A/C 

        (4)Amount  Credit  Reserve  A/C  (补缴时) 

        (5)Amount  Debit  Reserve  A/C  (调减时)   

  3、总店接纳下分支的指令电传。,填写转账发给证明书。,一对二联,第一点钟是少量解释,即普通解释。,二是总店存款子公司的转账发给证明书。,下分支的指令电传是普通存款的原始发给证明书。。 

  九、缴存(整齐的)外币少量预订或保存计算单,由总店油印接着发生使作出一切存款。。 

  附件:缴存(整齐的)外币少量预订或保存计算单 

编制存款钱币: 

      编号:               年    月    日 

  ┌────────────┬─────┐ 

  │     科        目       │  余    额│ 

  ├────────────┼─────┤ 

1。活期储蓄存款

  ├────────────┼─────┤ 

  │ 2.时限储蓄存款         │          │本 

  ├────────────┼─────┤单 

  │ 3.进取心活期存款         │          │一 

  ├────────────┼─────┤式 

  │ 4.进取心时限存款         │          │二 

  ├────────────┼─────┤联 

  │ 5.三家进取心存款         │          │, 

  ├────────────┼─────┤此 

  │ 6.柴纳机构与本国存款   │          │联 

  ├────────────┼─────┤报 

  │ 7.合       计          │          │送 

  ├────────────┼─────┤总 

(8)同时周旋的存款(7×10%)

  ├────────────┼─────┤国 

  │ 9.已缴存总计           │          │际 

  ├────────────┼─────┤业 

  │ 10.比较期应补缴额(8-9)   │          │务 

  ├────────────┼─────┤部 

  │ 11.比较期应后退额(9-8)   │          │. 

  ├────────────┼─────┤ 

12。比较期实践补偿的总计。

  ├────────────┼─────┤ 

  │ 13.欠缴额              │          │ 

  ├──┬─────────┴─────┤ 

  │ 备 │                              │ 

  │ 注 │                              │ 

  └──┴───────────────┘ 

   机关负责人:                       编表:   

    附式:缴存(整齐的)外币少量预订或保存计算单   

      编报行:                   传播: 

      编号:               年    月    日 

  ┌────────────┬─────┐ 

  │     科        目       │  余    额│ 

  ├────────────┼─────┤本 

  │ 1.活期储蓄存款         │          │单 

  ├────────────┼─────┤一 

  │ 2.时限储蓄存款         │          │式 

  ├────────────┼─────┤两 

  │ 3.进取心活期存款         │          │联 

  ├────────────┼─────┤, 

  │ 4.进取心时限存款         │          │此 

  ├────────────┼─────┤联 

  │ 5.三家进取心存款         │          │作 

  ├────────────┼─────┤分 

  │ 6.柴纳机构与本国存款   │          │行 

  ├────────────┼─────┤上 

  │ 7.合       计          │          │缴 

  ├────────────┼─────┤一 

(8)现期周旋的存款(7×10%)

  ├────────────┼─────┤存 

  │ 9.已缴存总计           │          │款 

  ├────────────┼─────┤科 

  │ 10.比较期应补缴额(8-9)   │          │目 

  ├────────────┼─────┤记 

  │ 11.比较期应后退额(9-8)   │          │帐 

  ├────────────┼─────┤的 

12。比较期实践补偿总计为原定总计。

  ├────────────┼─────┤始 

  │ 13.欠缴额              │          │凭 

  ├──┬─────────┴─────┤证 

  │ 备 │                              │. 

  │ 注 │                              │ 

  └──┴───────────────┘ 

机关负责人:捏造表格

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